公告编号：2023-009 

 证券代码：400128       证券简称：罗顿 5       主办券商：浙商证券 

罗顿发展股份有限公司 

关于酒店公司核销部分债权债务及外币账务处理的公告 

 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 

罗顿发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2023 年 3 月 29 日 召开第八届董事会第二十九次会议和第八届监事会第二十四次会议，审议通过了 《关于酒店公司核销部分债权债务及外币账务处理的议案》。现将具体情况公告 如下： 

一、本次对酒店公司预计无法收回的债权及预计无需支付的债务进行核销 账务处理的基本情况 

（一）本次债权债务核销的基本情况 

为清理因历史原因形成的债权债务问题，真实反映酒店公司资产价值，现对 部分债权债务进行核销，包含核销债权 6.35 万元计入资产减值损失，核销债务 556.96 万元计入营业外收入，预计增加公司 2022 年净利润 550.61 万元。 

1、本次债权债务核销的原因和依据 

为进一步加强酒店公司的资产管理，保证公司的财务信息的真实、完整，准 确反映财务状况和资产价值，酒店公司根据《企业会计准则》及相关会计政策， 按照依法合规、规范操作的原则，对经营过程中无法收回的应收款项以及确实无 法支付的应付款项进行清理，并予以核销。 

2、本次债权和债务核销主要情况 

（1）核销部分应收款项的情况 

本次核销应收款项 139 笔共计 3,305.93 万元（不涉及关联单位），至 2022 公告编号：2023-009 2 年 12 月底已计提坏账准备共计 3,299.57 万元，需补提坏账准备 6.35 万元，其中： 应收账款 2,157.24 万元，已提坏账准备 2,151 万元；其他应收款 1,148.69 万元， 已提坏账准备 1,148.58 万元。明细见下表： 

  核销的主要原因是：

 ①应收款项长期无法收回，经查债务人已注销、吊销或破产；

 ②应收款项长期无法收回，经司法程序对方无可供执行财产；

 ③应收款项长期无法收回，5 年以上小额尾款，经多种渠道多次催收后无法 收回或债务人已无法取得联系；

 上述应收款项核销后，原始金额将转入备查账簿，酒店仍保留继续追索的权 利。 

（2）核销部分应付款项的情况 

本次核销应付款项 572 笔共计 556.96 万元（不涉及关联单位），其中：合同 负债 189.32 万元，其他流动负债 11.36 万元，应付账款 70.15 万元，其他应付款 286.13 万元，明细见下表： 

 核销的主要原因是： 

①债权人已注销、吊销或破产；

 ②5 年以上小额尾款，债权人已无法取得联系； 

③经业务人员确认 5 年内未与债权人出具过涉及确认债权债务关系或债务 金额或对账或还款承诺等类似的书面文件。 

公司对核销的债权债务将按照《账销案存管理办法》等相关规定进行后续管 理。 

（二）本次库存外币核销的基本情况 

酒店公司现有库存外币包含 601 元美元，25 元港币，30 元英镑，160 元台 币及 200 元日元，根据 2022 年 12 月 31 日汇率兑换成人民币 4,505.78 元。上述 外币均为纸币或硬币，因存放过久有污迹，或版本已不流通，或有的是硬币，银 行均不予兑换，现对上述无法兑换的外币进行账务核销处理（计入营业外支出）， 核销后的外币登记备查另行保管。

 二、本次核销资产对公司的影响

（一）本次应收、应付款项核销对公司的影响 

上述应收款项需补提坏账准备 6.35 万元，将减少公司 2022 年净利润 6.35 万元；上述应付款项 556.96 万元将转入当期损益，增加公司 2022 年净利润 556.96 万元。本次核销应收及应付款项合计将增加公司 2022 年净利润 550.61 万元，具 体以公司年度审计报告中经审计数据为准。 

（二）本次对无法兑换的库存外币进行核销对公司的影响 

该部分外币核销将减少公司 2022 年净利润 0.45 万元，具体以公司年度审计 报告中经审计数据为准。 

本次核销真实反映了公司的财务状况，符合公司实际情况及《企业会计准则》 等相关规定要求，不存在损害公司和股东利益的情况。

 三、董事会说明

 董事会认为：公司本次核销事项是根据《企业会计准则》及相关规定，基于 谨慎性原则进行的，能够公允、准确地反映公司财务状况，符合公司实际情况， 有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司和全体 股东利益的情形。 

四、监事会意见 

监事会认为：公司本次核销的事项符合《企业会计准则》和公司相关制度的 规定，符合公司的实际情况，核销后更能真实地反映公司的财务状况；公司董事 会就该事项的审议和表决程序合法、依据充分，同意本次核销事项。

五、独立董事发表的独立意见 

公司本次对部分债权债务及外币进行核销，遵循了财务会计要求的谨慎性原 则，核销依据充分，公允、准确地反映了公司的财务状况和资产价值，符合《企 业会计准则》等相关规定和公司实际情况，不存在损害公司及全体股东利益特别 是中小股东利益的情形，相关表决程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定， 我们同意公司本次核销事项。

 特此公告。 

罗顿发展股份有限公司

董事会 

2023 年 3 月 30 日